仮想通貨税率計算

仮想通貨（暗号資産）の税金は高いと言われますが、累進課税のため利益が上がるほど、税率が高くなります。仮想通貨で得た利益には必ず税金がかかり、税率は最大で55％です。知っておくべき仮想通貨の税率や、税金の計算について解説します。また、掲載内容は信頼できると思われる各種データをもとに作成されていますが、その正確性、完全性を保証するものではありません。仮想通貨に関する税務上の取扱いについて（情報）（令和元年12月20日）（pdf/968kb）過去の情報はこちらをご覧ください。仮想通貨に関する所得の計算に当たっては、以下の計算書をご利用いただくと … この時点で平均購入単価が②の125万円から187.5万円に変化, ⑤6月5日　保有していた2BTCを200万円で売却仮想通貨を取引するには、仮想通貨取引所に口座を開く必要があります。しかし、仮想通貨取引所はたくさんあるので、どの取引所に登録すればいいのか迷う人もいるのではないでしょうか。今回は、仮想通貨の購入方法と... 仮想通貨の歴史は浅く、代表格のビットコインも2009年に誕生したばかりです。しかし、現在の仮想通貨は1,500種類以上あるといわれており、その種類も増え続けています。余裕を持って確定申告を迎えるためにも、ぜひ確定申告ソフトの活用をご検討ください。【初めての向けにオススメ】そもそも確定申告とは？スマホ申告の活用など・仮想通貨で決済を行ったときそんなことないヨ！仮想通貨でお金持ちになりたいなら、税金計算を癖付ける必要があるんダ！今のうちに利益計算の仕方を覚えようネ！, 2017年12月1日に国税庁は、仮想通貨で得た利益は雑所得として課税対象になると正式に発表しました。, そのため、1月1日から12月31日までの1年間で仮想通貨の利益額が20万以上になった人は、翌年2月16日から3月15日までの1ヶ月間に確定申告を行い、定められた税金を収める必要があります。, 今回は正しい計算方法はもちろん、どのタイミングで仮想通貨の利益は発生するの？という基礎知識から、いくら税金がかかるのか？までを詳しく説明していきます。, 利益計算方法の前に、まず覚えておきたいのが仮想通貨の利益が発生するタイミングです。, ・仮想通貨を円（法定通貨）に替えたとき 2017年12月に国税庁が発表した資料によると、仮想通貨で得た利益は、所得税のなかでも「雑所得」に分類されます。, 雑所得とはどのような所得で、税額をどのように計算するのでしょう？また、仮想通貨の売買だけではなく、「所得」として判断されるケースが大まかに3つあります。一言に「仮想通貨にかかる所得税」と言っても、知っておかなければならないことがあるのです。, そこで今回の記事では、仮想通貨売買にかかる所得税について詳しくご紹介させていただきます。, 冒頭でご紹介したとおり、2017年12月に発表された国税庁の「仮想通貨に関する所得の計算方法等について（情報）」によると、仮想通貨の取引などで得た利益は所得税のうち雑所得に分類され、利益が20万円を超えた場合は確定申告の必要があります。主婦や学生など扶養されている方は、33万円以上利益が出た場合に確定申告をしなければなりません。, 所得税は、その内容ごとに10種類に分類されます。勤務先から受け取る給与・賞与などは「給与所得」、個人事業などの事業から生じる所得は「事業所得」、土地や不動産の貸付から生じる所得は「不動産所得」……そのなかでも、どれにも当てはまらない所得が「雑所得」です。, 雑所得は総合課税の対象で、給与所得などほかの収入と合算した額に応じて税率が決まります。 ②3月5日　1BTCを150万円で追加購入（平均購入単価125万円） 600万円×0.2-427,500＝772,500, 給与所得400万円⇒税率20％/控除額427,500 • 投資を行う際は、お客様ご自身の判断でなさるようお願いいたします。. 今回は、仮想通貨にかかる税率や計算方法、注意点などについて解説します。, 投資信託で失敗してしまう4つの理由とは？成功のために知っておきたい基礎知識を徹底解説, FPが解説！積立NISA(つみたてNISA)おすすめ商品・銘柄の選び方【初心者向け】. 'http':'https';if(!d.getElementById(id)){js=d.createElement(s);js.id=id;js.src=p+'://platform.twitter.com/widgets.js';fjs.parentNode.insertBefore(js,fjs);}}(document,'script','twitter-wjs'); ©Copyright2020 はじめての投資ガイド.All Rights Reserved. 所得税の税率は以下の通りです。所得の多さに応じて税率も上がっていきます。そこでお勧めしたいのは、確定申告ソフトfreeeの活用です。, freeeは、面倒な1年分の経費の入力も、銀行口座やクレジットカードを同期すれば自動で入力できます。日付や金額だけでなく、勘定科目を推測して自動入力してくれるので大幅に手間を省くことができます。, freeeなら、現金で払った場合でも、いつ・どこで・何に使ったか、家計簿感覚で入力するだけで大丈夫です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるので、簿記を覚えなくても迷わず入力することができます。, 有料のスタータープラン（月額1,180円）、スタンダードプラン（月額2,380円）はチャットで確定申告についての質問が可能。さらに、オプションサービスに申し込むと電話で質問も可能です。, freeeで確定申告書を自動作成したら、税務署に郵送や電子申告などで提出して、納税をすれば完了です。 200万円-187.5万円=12.5万円×2=25万円 ③で売却した分の75万円と⑤で売却した分の25万円の合計100万円がこの取引での利益となります。, 以上のように、移動平均法では取引の度に平均購入価格を計算しなくてはなりません。年に何十回と取引を行う人には計算が非常に困難になります。, 総平均法は、１年間で購入した仮想通貨の合計価格を元に利益計算を行います。1年間の合計売却価格から、1年間の購入価格を差し引くだけなので計算が簡単です。, 上記と同じケースで計算してみましょう。総平均法では、まず購入価格の合計を計算します。, 2つの計算方法を比べると、取引回数が増えても１年間の合計で単純計算できる総平均法が楽なことは一目瞭然。しかし、移動平均法にもメリットがあります。, 価格の変動が大きい仮想通貨の取引で利益を出すには、自分の状況を常に把握しておく必要があります。移動平均法は、取引の度に購入単価を計算するので、自分の状況をリアルタイムで正確に把握できるのです。, 反対に総平均法は、取引の度に計算をしないため、リアルタイムで自分の状況が把握できません。年末になってからしか正確な利益や損益がわからないというデメリットがあります。, 手間はかかるけれど、損益を正確に把握したいという人は移動平均法。取引の度に計算するのが面倒という人は、総平均法を選ぶのがオススメです。, なお一度選んだ計算方法は来年以降も変更できないため、ずっと同じ方法で利益を計算しなくてはなりません。移動平均法と総平均法のメリット・デメリットをよく考えて、自分に合った方法を慎重に選びましょう。, 頻繁にトレードするなら総平均法が圧倒的にオススメだけど、トレードの回数が少ない人は移動平均法でも良いと思うヨ。結果的に正しい金額さえ出ればいいからネ, 仮想通貨の取引では、売買手数料や銀行への振込手数料などがかかります。これらの費用は、仮想通貨取引の必要経費として認められるため、利益から差し引くことができるのです。, つまり、先ほど計算して出した金額から、必要経費を差し引いたものが、本当の利益とります。利益額が少なくなれば、納税額を抑えることがでるので、経費を細かに計算しておくことが重要です。, また売買手数料や振込手数料以外にも、次の費用が必要経費として認められることがあります。, これらが経費になると考えたことがないという人も多いですよね。今後は確認しておきましょう。ただし、経費として計上するには領収書などが必要となるので注意してください。, 仮想通貨取引に利用した通信費とか電気代とか、計算するのを考えただけで頭が痛くなりそうな話ね……, ソウダネ。通信費だって仮想通貨投資のためだけにお金を払ってるわけじゃないシ。本腰を入れて仮想通貨で利益を出す人以外は、勉強代や通信費を必要経費と計算するのは、ぶっちゃけ手間が大きすぎると思うヨ, 個人でも使えそうなのは、手数料の差し引きくらいなのかなぁ？振込手数料の領収書はいつも捨てちゃってたけど、今度からちゃんと保管しておくようにするね！, ここまでの説明を参考にしてもらえれば、仮想通貨で得た利益を正確に計算できるはずです。ただここで気になるのが、仮想通貨の利益にはいくら税金がかかるの？ということでしょう。, 「雑所得」とは、所得税法上の課税区分の一つで、事業所得、不動産所得、利子所得、配当所得、給与所得、譲渡所得、一時所得、山林所得や退職所得のいずれにも該当しない所得のことです。, 雑所得は他の所得と合算して税金を計算する「総合課税」となります。つまり、仮想通貨の利益は、仕事で得た給料などと合計した金額に税金がかるのです。, 日本は累進課税のため、給与などの収入と仮想通貨取引の利益の合計が大きいほど納税額も高くなります。, 上記にプラスして住民税10％が加算されるため、所得税と住民税の合計で15～55%の税金がかかることになります。, 仮想通貨の取引は大きな利益を生むこともありますが、利益が大きくなるほど税金も多く納める必要があることを理解しておきましょう。, ただし、仮想通貨で得た利益が20万円以下であれば、確定申告の必要はありません。税金も課せられることなく、そのままの金額を自分の利益として受け取ることができます。, 『仮想通貨の利益計算は、利益×(税率×0.01)―控除額』で計算できるヨ。税率の頭に0.をつけるだけで誰でもカンタンに計算できるカラ、試しにどれくらい税金で引かれるかを計算してみようカ, えーっと、控除額は税金から差し引いていい金額よね。ってことは、仮想通貨で4000万円の利益が出たら、4000万円×0.45％-476万6千円が納税額になるのかしら, 電卓ポチポチ……。1320万4000円かぁ。控除額が500万円近くあるからまだマシだけど、だいたい半分くらい税金として納めないといけないんだね, 1億円の利益が出たら、納税額は4020万4000円でしょ？億り人になっても実際手元に来るのは半分って、ちょっと残念な気持ちになるわ……, 仮想通貨は誰でもカンタンに儲けやすいぶん、税金の仕組みもきっちり理解しておかないといけないんダ。少しややこしいけれど、ちゃんと知っておいてネ！, 仮想通貨で得た利益は、雑所得とみなされ課税の対象となります。そのため、正しく取引の損益を把握しなくてはなりません。, ここで説明をした、仮想通貨の利益が発生するタイミングや正しい計算方法を参考にすれば、自分が仮想通貨取引でいくら利益を得ているかが把握できるでしょう。そして、支払いが必要な税金の額もわかるはずです。, ビットバンク(bitbank)の取引方法を徹底解説！失敗しない購入方法・買い方・売り方とは？, ビットバンク(bitbank)で日本円を出金する方法とは？手数料やかかる時間、注意点を徹底解説！, DMMビットコイン(DMM Bitcoin)の買い方・売り方を徹底解説！失敗しない購入方法・取引方法とは？, DMMビットコイン(DMM Bitcoin)ではいくらから仮想通貨が買える？最低取引単位や最低入金額を徹底解説！, ビットバンク(bitbank)の入金方法を徹底解説！反映時間や手数料、手順など画像つきで説明します！, 『スーパーコンピューター京』を超える知能を持つ仮想通貨ロボット。自身の製作者はナカモトサトシだと主張しているが真偽は不明。仮想通貨に関する膨大な知識を持ち、基礎知識から投資情報、豆知識まで何でも教えてくれる。, スマホ中毒の大学生。毎月何万もスマホゲームにつぎ込んでいるので常に金欠。仮想通貨で儲けられると聞いて仮想通貨投資に興味を持つ。仮想通貨投資ではトレードせずにガチホしているが、実はいつ売ればいいか分かっていない。, サトシくんの幼馴染。趣味はSNSに写真を載せて反応をもらうこと。お金が大好きなので、手軽に資産を増やせる仮想通貨投資に興味を持った。仮想通貨トレードでコツコツと資産を増やしているが、狼狽売りやイナゴ買いをする傾向がある。, ④5月1日　1BTCを250万円で追加購入　保有合計2BTC（購入単価125万円と250万円の平均単価187.5万円）, ③で売却した分の75万円と⑤で売却した分の25万円の合計100万円がこの取引での利益となります。, https://www.susi-paku.com/a7dc9c0f32a3c846f26d13054356cab407fa7a20.jpg, https://www.susi-paku.com/0e8a24459918357aaaa431ba18e0f1ca65b6325b.jpg, https://www.susi-paku.com/b97480c4dbf64524db085904b4d859eb790509a6.jpg, https://www.susi-paku.com/3588b1748d7e926271fb776b2d1cba6ea6daca23.jpg, https://www.susi-paku.com/e1f5cf6103502b21972e691bf5e8e01cb08cd579.jpg.

住民税：1,000万円×10%＝100万円, 仮想通貨の売買をメインの業務として行っている方も少ないでしょう。お伝えのようにサラリーマンの場合は、20万円以下の利益なら申告義務はありません。, このように仮想通貨で得た利益は「給与所得・退職所得以外の収入が20万円以上ある」に該当する場合、確定申告をする義務があります。確定申告の方法については「初めて確定申告される方｜国税局」をご覧ください。, 初めての確定申告は分からないことも多いかと思います。一度税理士に相談してみましょう。, 上記でもお伝えしましたが、税金に関しての心配がある方は直接専門家に相談することをおすすめします。税金に関しての相談は『税理士』と『税務署』のいずれかになります。, 税金に関する相談と言えば税理士ですね。相談自体は無料で受けてくれる税理士も多いです。, 確定申告などの手続きや節税方法にまで話が進めば費用が発生してきますが、利益が大きい方はいずれ納税することも考えられますので、あらかじめ相談しておいても良いでしょう。, 税金の相談と言えば税務署の職員に対しても行えます。相談は無料ですので簡単な相談もしやすいでしょう。, ただ、実際に仮想通貨関連の確定申告が本格的に始まるのは来年からなので、税務署によっては明確な答えがされないことがあるかもしれません。, 少し話題はそれますが、2017年7月の税制改正では、仮想通貨位にかかわる消費税が非課税になりました。, （注 1）上記の改正は、平成 29 年 7 月 1 日以後に国内において事業者が行う資産の譲渡等及び課税仕入れについて適用する。, （注 2）上記の改正前に譲り受けた仮想通貨について、個別対応方式により仕入控除税額を計算する場合の仕入区分は、「課税資産の譲渡等にのみ要する課税仕入れ」に該当するものとする。, （注 3）事業者が、平成 29 年 6 月 30 日に 100 万円（税抜き）以上の仮想通貨（国内において譲り受けたものに限る。）を保有する場合において、同日の仮想通貨の保有数量が平成 29 年 6 月 1 日から平成 29 年 6 月 30 日までの間の各日の仮想通貨の保有数量の平均保有数量に対して増加したときは、その増加した部分の課税仕入れに係る消費税につき、仕入税額控除制度の適用を認めないこととする。, これによって、「仮想通貨の価格が目減りするのでは？」「反対に購入しやすくなるのでは？」という声が上がってもいましたが、実際のところ7月1日の仮想通貨の価格変動はほとんどなく、消費税非課税による影響はありませんでした。, いかがでしょうか。今回説明したように、仮想通貨で得た利益に関しては税金の対象になってきます。, 確定申告の時期(来年の2～3月)になって、バタバタしてしまわないように早め早めに準備を行っていただければと思います。, 計算も複雑になり人によっては金額も大きくなっているでしょうから、個別の具体的な計算については税理士さんなどに相談されてください。, 仮想通貨が日の目を浴び始めたのはここ最近の話ですが、時代の流れに敏感でスピードが早い税理士であれば仮想通貨の税金関係にも注力していると思いますので、仮想通貨関連の税金問題に力を入れている税理士に相談してみましょう。, FX分野でも実績がある、GMOグループが運営する仮想通貨取引所『GMOコイン』。知名度はもちろんのことながら、FXでも評判が良かったUIに似た形で作られていますので、初心者でも分かりやすいです。, 仮想通貨取引所としての知名度は少し劣るかもしれませんが、隠れた優良取引所としてビットバンクをおすすめします。使い安さや手数料の安さは他の取引所を使ったことがある方なら納得できるでしょう。, ザイフの特徴はマイナス手数料！なんと取引をすればするほどビットコインが増えていきます。他にも会社を挙げてセキュリティ向上に務めていますので、上記の取引所と分散してザイフで仮想通貨を保有することをおすすめします。, 海外取引所のBINANCE(バイナンス)は、取扱い通貨の種類がなんと100種類以上！仮想通貨取引に慣れてきたらバイナンスでまだまだマイナーなコインを探してみてはいかがでしょうか？

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